Cumpărarea unei locuințe este una dintre cele mai importante decizii financiare pe care le vei lua vreodată, iar TVA-ul în imobiliare joacă un rol esențial în stabilirea costului final. În 2025, regulile privind TVA-ul pentru locuințe s-au schimbat, aducând o cotă redusă de 9% și condiții mai stricte.
Fie că vizezi un apartament cochet sau o casă spațioasă, înțelegerea TVA-ului la locuințe în 2025 te va ajuta să economisești bani și să iei decizii informate. În acest articol, îți explicăm tot ce trebuie să știi despre cota TVA pentru locuințe în 2025, condițiile de aplicare, avantajele și dezavantajele, plus sfaturi practice pentru a profita la maximum de oportunități.
- Care sunt cotele de TVA pentru locuințe în 2025?
- Condițiile pentru aplicarea TVA-ului redus de 9%
- Cum se verifică faptul că nu ai mai cumpărat o altă locuință cu TVA de 9%?
- Valoarea TVA pentru a doua casă – Cadru legislativ
- Condițiile pentru aplicarea TVA-ului de 19%
- Avantajele și dezavantajele aplicării diferitelor cote de TVA
- Sfaturi pentru cumpărători: cum să profiți de TVA la locuințe în 2025 redus
Care sunt cotele de TVA pentru locuințe în 2025?
În 2025, TVA-ul pentru locuințe este reglementat de două cote principale: 9% și 19%. Aceste cote depind de mai mulți factori, precum suprafața locuinței, valoarea acesteia, statutul tău ca cumpărător și tipul vânzătorului (persoană fizică sau juridică). Iată ce trebuie să știi!
- Cota redusă de TVA la locuințe în 2025 (9%): aceasta se aplică locuințelor noi care îndeplinesc condiții stricte, cum ar fi o suprafață utilă de maximum 120 mp și o valoare de până la 600.000 lei (fără TVA). Este ideală pentru prima ta locuință, dar trebuie să fii atent la eligibilitate.
- Cota standard de 19%: se aplică locuințelor care depășesc limitele de suprafață sau valoare, locuințelor vechi sau dacă ai mai beneficiat de TVA redus pentru o altă proprietate.
Creșterea TVA-ului pentru locuințe în 2025 de la 5% la 9% a stârnit multe discuții, dar această schimbare reflectă efortul statului de a echilibra accesibilitatea locuințelor cu nevoile fiscale. Pentru a înțelege ce impact are această modificare asupra bugetului tău, haide să detaliem condițiile fiecărei cote!
👉 Află mai multe despre TVA imobiliare 2025 dintr-un articol de pe blogul Storia!
Condițiile pentru aplicarea TVA-ului redus de 9%
Legislația fiscală actuală (Legea 296/2023) stabilește clar criteriile în care se aplică cota redusă de 9% TVA pentru locuințe în 2025. Cu alte cuvinte, TVA-ul de 9% a înlocuit vechea cotă de 5% pentru vânzarea de locuințe. Cota redusă de TVA la locuințe în 2025 de 9% este un avantaj major, dar vine cu reguli stricte. Iată ce trebuie să îndeplinești pentru a beneficia de ea!
- Suprafață și valoare: locuința trebuie să aibă o suprafață utilă de maximum 120 mp (excluzând anexele, cum ar fi balconul sau garajul) și o valoare de maximum 600.000 lei (fără TVA), echivalentul a circa 120.000 EUR. Află care este diferența dintre suprafața construită și cea utilă de pe blogul Storia!
- Stare de locuit: locuința trebuie să fie nouă (livrată în ultimii 3 ani) și „locuibilă”, adică să aibă acces individual, utilități esențiale (apă, electricitate, canalizare), compartimentare funcțională (minim un dormitor, bucătărie, baie) și finisaje complete (pereți, podele, uși, instalații sanitare și electrice).
- Cumpărător: trebuie să fii persoană fizică și să nu fi beneficiat anterior de TVA pentru locuință redus (5% sau 9%), nici tu, nici soțul/soția.
- Vânzător: achiziția trebuie făcută de la o persoană juridică (dezvoltator imobiliar), deoarece tranzacțiile cu persoane fizice nu sunt supuse TVA.
Dacă respecți aceste condiții, TVA-ul la apartamente sau case va fi doar 9%, ceea ce poate reduce semnificativ costul total. De exemplu, pentru un apartament de 550.000 lei, TVA-ul de 9% adaugă 49.500 lei, față de 104.500 lei cât ar fi la 19%. Economiile sunt evidente!
Cum se verifică faptul că nu ai mai cumpărat o altă locuință cu TVA de 9%?
Când cumperi o locuință cu TVA pentru locuințe redus, trebuie să declari pe propria răspundere că nu ai mai beneficiat de această cotă. Această declarație este un document oficial, iar autoritățile fiscale pot verifica veridicitatea ei.
Procesul nu este detaliat în mod public, dar implică probabil o verificare a istoricului tău de achiziții imobiliare prin bazele de date fiscale. Pentru a evita complicații, fii sincer în declarație și consultă un notar sau un consultant imobiliar dacă ai dubii. Dacă ai cumpărat anterior o locuință cu TVA redus, următoarea achiziție va fi taxată cu 19%.
Valoarea TVA pentru a doua casă – Cadru legislativ
În anii precedenți, cadrul legislativ care permitea aplicarea cotei de TVA 5% la a doua locuință exista de ani buni, dar modificările se întâmplă constant, în special în tandem cu situația economică și socială. În prezent, această cotă de TVA de 5% a fost înlocuită cu 9%, iar legislația diferă.
Legislația din 2025 limitează aplicarea cotei reduse de TVA la locuințe la o singură achiziție pe persoană sau cuplu. Dacă ai beneficiat deja de TVA de 9% (sau 5% în anii anteriori), pentru a doua locuință vei plăti TVA-ul în imobiliare standard de 19%. Această regulă are scopul de a sprijini accesul la locuințe pentru cei care nu dețin deja una, în detrimentul investitorilor care achiziționează multiple proprietăți.
Condițiile pentru aplicarea TVA-ului de 19%
TVA-ul de 19% se aplică în următoarele cazuri:
- Locuințe peste limitele stabilite: dacă suprafața utilă depășește 120 mp sau valoarea este peste 600.000 lei (fără TVA).
- A doua locuință: dacă ai beneficiat deja de TVA redus pentru o altă proprietate.
- Locuințe vechi: proprietățile livrate acum mai mult de 3 ani sunt taxate cu 19%.
- Achiziții de la persoane juridice: dacă locuința nu îndeplinește criteriile pentru TVA redus.
- Achiziții de către persoane juridice: firmele plătesc întotdeauna 19%, indiferent de alte condiții.
De asemenea, dacă achiziționezi o locuință de la o persoană fizică, TVA-ul pentru locuință nu se aplică, ci vânzătorul plătește impozit pe profit din cesiunea proprietății.
Avantajele și dezavantajele aplicării diferitelor cote de TVA
Înțelegerea avantajelor și dezavantajelor cotelor de TVA la locuințe în 2025 te ajută să iei decizii mai bune. Iată o analiză detaliată!
TVA de 9%
- Avantaje
- Reduce semnificativ costul total al locuinței. De exemplu, pentru un apartament de 550.000 lei, plătești 599.500 lei cu TVA 9%, față de 654.500 lei cu TVA 19%. Economiile pot ajunge la zeci de mii de lei, esențiale pentru un buget limitat.
- Încurajează achiziția primei locuințe, fiind ideal pentru tinerii care își întemeiază o familie.
- Dezavantaje
- Condițiile stricte limitează opțiunile. Locuințele mai spațioase sau mai scumpe nu se califică.
- Poți beneficia de această cotă doar o dată, ceea ce restricționează investițiile viitoare.
TVA de 19%
- Avantaje
- Se aplică unei game mai largi de proprietăți, inclusiv locuințe de lux, mai mari sau mai vechi.
- Nu are restricții legate de istoricul tău de achiziții, fiind aplicabil pentru a doua casă sau investiții.
- Dezavantaje
- Crește semnificativ costul final, ceea ce poate fi o povară pentru buget.
- Nu oferă beneficii fiscale, ceea ce poate descuraja cumpărătorii cu resurse limitate.
Sfaturi pentru cumpărători: cum să profiți de TVA la locuințe în 2025 redus
Pentru a maximiza beneficiile TVA-ului la apartamente sau case, iată câteva sfaturi practice!
- Verifică eligibilitatea locuinței
Asigură-te că apartamentul sau casa respectă condițiile de suprafață (maxim 120 mp utili), valoare (maxim 600.000 lei fără TVA) și stare (locuibilă, cu utilități și finisaje complete). Consultă detaliile tehnice ale proprietății și cere dezvoltatorului să confirme eligibilitatea pentru TVA 9%.
- Alege un dezvoltator de încredere
Cumpără de la o persoană juridică, deoarece tranzacțiile cu persoane fizice nu sunt eligibile pentru TVA redus. Verifică reputația dezvoltatorului pe platforme precum Storia.ro și află totul despre ratele la dezvoltator!
- Consultă un specialist
Un consultant imobiliar sau un notar te poate ghida prin procesul de verificare a eligibilității și completarea declarațiilor necesare.
- Planifică finanțarea
Dacă plănuiești să iei un credit ipotecar, ia în calcul TVA-ul în imobiliare în bugetul tău. Explorează ghidul de creditare pe blogul Storia!
- Verifică istoricul tău
Asigură-te că nu ai beneficiat anterior de TVA redus, inclusiv soțul/soția. Orice eroare în declarație poate duce la penalități.
- Profită de ofertele din 2025
Anumiți dezvoltatori pot oferi reduceri sau promoții pentru locuințe eligibile pentru TVA 9%. Caută oferte pe Storia.ro pentru a găsi proprietăți care se încadrează în bugetul tău!
Întrebări frecvente
Se schimbă ceva în legătură cu TVA-ul la locuințe dacă cumpăr de la o persoană fizică, nu de la un dezvoltator?
Da, dacă achiziționezi o locuință de la o persoană fizică, TVA-ul pentru locuințe nu se aplică. În schimb, vânzătorul plătește un impozit pe profit din cesiunea proprietății, conform Codului Fiscal. Acest lucru înseamnă că prețul pe care îl plătești nu include TVA, dar nu vei beneficia de cota redusă de 9%. Este important să clarifici toate costurile, inclusiv taxele notariale, pe care le poți verifica pe Storia.ro!
Se aplică TVA diferit dacă cumpăr un apartament față de o casă?
Nu, TVA-ul la apartamente și case se aplică în același mod, atâta timp cât locuința respectă condițiile de eligibilitate pentru cota de 9% (suprafață, valoare, stare). Criteriul principal este conformitatea cu cerințele legale, nu tipul locuinței. Indiferent dacă alegi un apartament sau o casă, verifică specificațiile tehnice și consultă dezvoltatorul!
Există vreo diferență de TVA între locuințele noi și cele vechi (revândute) în 2025?
Da, există o diferență clară. Locuințele noi (livrate în ultimii 3 ani) pot beneficia de cota redusă de TVA la locuințe în 2025 de 9%, dacă îndeplinesc condițiile. Locuințele vechi (mai vechi de 3 ani) sunt taxate cu 19%, indiferent de alte criterii. Dacă locuința este revândută de o persoană fizică, TVA-ul nu se aplică, ci doar impozitul pe profit al vânzătorului.
În 2025, TVA-ul pentru locuințe este un factor decisiv în achiziția unui apartament sau a unei case. Cu creșterea TVA-ului pentru locuințe în 2025 la 9%, economiile sunt mai mici decât în anii trecuți, dar cota redusă rămâne o oportunitate valoroasă dacă respecți condițiile stricte. Pentru a profita la maximum, cercetează atent piața, verifică eligibilitatea locuinței și consultă specialiști pentru a evita surprizele. Platforma Storia.ro îți oferă acces la o gamă variată de apartamente și case, plus informații utile în ghidul imobiliar pentru a-ți simplifica procesul de cumpărare. Explorează acum ofertele și începe călătoria spre locuința visurilor tale!
